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现金流量表在三大业务活动中将损益表与资产负

导读: CFS的经营活动包括经营业务和销售其产品或服务所产生的现金的任何来源和用途。经营活动产生的现金包括现金、应收账款、折旧、存货和应付账款的任何变动。这些交易还包括工资、
现金流量表数据
 
CFS允许投资者了解一家公司的运营情况、资金来源以及资金使用情况。CFS还提供了关于公司是否有稳固的财务基础的见解。
 
 
 
就其本身而言,没有计算现金流量表的公式,但它包含三个部分,报告公司使用其现金的各种活动的现金流量。以下列出了CFS的这三个组成部分。
 
 
 
经营活动
 
CFS的经营活动包括经营业务和销售其产品或服务所产生的现金的任何来源和用途。经营活动产生的现金包括现金、应收账款、折旧、存货和应付账款的任何变动。这些交易还包括工资、所得税、利息、租金和销售产品或服务的现金收入。
 
 
 
投资活动
 
投资活动包括公司投资于公司长期未来的现金来源和用途。购买或出售资产、向卖方提供的贷款、从客户处收到的贷款或与并购有关的任何付款都包括在这一类别中。
 
 
 
此外,本节还包括购买固定资产,如财产、厂房和设备(PPE)。简言之,设备、资产或投资的变动与投资产生的现金有关。
 
 
 
融资活动
 
筹资活动产生的现金包括投资者或银行的现金来源,以及支付给股东的现金使用情况。融资活动包括债务发行、股权发行、股票回购、贷款、股息支付和债务偿还。
 
 
 
现金流量表在三大业务活动中将损益表与资产负债表进行核对。
责任编辑:ReDianHot.Com
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